执行证据的调查与判断

黑龙江省北安市人民法院 韩召峰


人民法院执行工作的显著特征是强制性和及时性，这就要求人民法院要有针对性地收集、调查证据并及时进行准确判断，但是由于新修订的民事诉讼法和相关司法解释对执行程序中调取证据规定的不细、不严，可操作性不强，使一些执行案件因证据不足或证据取得不及时错过了执行时机。笔者结合自身执行工作经验就证据在执行工作中调查方法和判断运用谈几点看法。
一、收集证据的几种方法
任何证据都是以法律规定的形式表现出来的能够证明案件真实情况的一切事实，收集证据的方法很多，但在收集证据过程中，不论采取什么方法，都应客观、真实地反映证据的情况，最大限度地固定和保全证据的证明力，根据执行工作实践，执行中收集、调查证据一般采用以下几种方法：一是传唤调查。采用各种方法把当事人传唤到庭，责令其提供有关执行案件的证据材料，也就是被执行人财产报告。二是就地调查，分为调查资金和调查财产。在资金的调查上常常出现被执行人隐瞒事实的情况，有的当事人有几个银行的帐户，但往往向法院提供没有资金的银行帐户，造成无偿付能力的假象。在这种情况下，执行人员在了解了被执行人的经营状况较好，但银行帐号又无资金的情况后，应到该地的各家银行逐个查询，以查明真象，或直接到该单位财务部门，向部门负责人宣传法律说明拒不提供的法律后果，令其交出所有银行帐户，直接查帐，或者对其隐瞒的财产证据进行搜查。调查被执行人的财产应到标的物所在地或被执行人所在地进行调查，有些执行标的物虽然在法律文书中写明，但双方各执一词，这就需要就地调查，以便顺利执行取得第一手材料。三是跟踪调查。跟踪调查主要有两种情况：一种是一些被执行人既不提供可供执行的证据材料，且有偿付能力而拒不履行义务，把财产暗地转移或本人为逃避债务而外出躲避，对这样的当事人就应采用各种办法跟踪其去向或财产流向，一经发现被执行人，可通过当地法院实施拘留。在实施拘留后，当事人态度仍然刁蛮，在拘留期间届满后可以涉嫌拒不执行法院判决、裁定罪将其移送公安机关立案侦查。对发现被转移的财产，应立即采取查封、扣押、冻结等强制措施。另一种情况是被执行人虽无履行能力，但财产被他人占用或有债权，法院可以依申请执行人或被执行人或其他权利人提供线索进行跟踪调查，查明情况后，可采取执行第三人的措施。四是调取行政管理机关收集的证据。在执行程序中，也往往会遇到行政执法部门如公安、工商、审计等部门在查处有关案件过程中收集的证据，这些也可以成为执行法院执行案件的证据来源。鉴定、评估部门的鉴定、评估报告也是一种有力的执行证据。五是公告悬赏举报。在执行程序中，由于被执行人规避执行、隐匿财产、虚报财产状况的情况时有发生，在采取上述方法仍不能查清被执行人能力的情况下，应充分动员社会力量，力求有效地解决上述问题。对此可以公告悬赏的方式发动群众提供被执行人财产线索的合法证据，经执行法院查证属实后，都可以作为定案的依据。
二、证据的判断
在执行案件中判断证据时，要遵守实事求是的原则，在判断证据的方法上应采取以下方法：一是结合双方当事人在审理案件时提供的证据进行分析判断，如果义务人在审判阶段时接受调查，保证到期偿还债务，而到期拒不履行，提出没有偿还能力，这就要对义务人的前后两种不同说法进行分析判断。二是对双方当事人或执行异议人提供的证据与人民法院调查的证据结合起来分析判断。在执行实践中，很多当事人提供的证据是有水分的，一般情况是申请人在申请时提供的证据是被执行人有偿付能力而拒不履行，而被执行人则往往提供一些对其自己有利的证据，案外人则提供与被执行人恶意串通转移被执行人的财产的证据。这就需要执行人员认真做好调查研究工作，对当事人提供的证据进行调查、核实，认真听证，不要偏听偏信，以便做出实事求是的判断。
作为上级人民法院的执行部门，每天都要接待一些执行上访人，他们所诉说的都是对方有履行能力而执行法院怠于执行，因此，上级人民法院执行部门更要注意调查研究，妥善答复当事人，认真做好思想工作，对当事人的上访行为有理由的，应及时函告下级人民法院认真执行。


福建省厦门市人民政府


厦门市人民政府关于印发厦门市台湾经贸社团在厦设立代表机构备案管理办法的通知



各区人民政府，市直各委、办、局，各有关单位：
　　《厦门市台湾经贸社团在厦设立代表机构备案管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真组织实施。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　厦门市人民政府
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年8月20日




厦门市台湾经贸社团在厦设立代表机构备案管理办法


　　第一章　总　则
　　第一条　为促进海峡两岸深化交流合作，规范台湾经贸社团在厦代表机构的设立及其业务活动，依据《厦门经济特区台湾同胞投资保障条例》和有关法律、法规、政策，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称台湾经贸社团是指在台湾地区依法成立的，从事各种经济、贸易活动或与促进社会经济事业发展相关的协会、商会、促进会等非营利性、非政府性的社会组织。
　　本办法所称台湾经贸社团在厦代表机构(以下简称代表机构)，是指台湾经贸社团依照本办法规定，在厦门市设立的从事与该社团业务有关的非营利性活动的办事机构。代表机构不具有法人资格。
　　第三条　代表机构设立、变更、终止，应当依照本办法规定办理备案。
　　台湾经贸社团申请代表机构备案，应当对申请文件、材料的真实性负责。
　　第四条　厦门市民政局是代表机构的备案和管理机关(以下简称备案机关)。
　　厦门市人民政府台湾事务办公室是代表机构的业务指导单位。
　　第五条　代表机构应当遵守中华人民共和国宪法、法律、法规和国家政策，不得危害国家的统一、安全和民族的团结，不得损害国家利益、社会公共利益以及其他组织和公民的合法权益，不得违背社会道德风尚。
　　代表机构不得从事营利性经营活动。
　　第六条　代表机构依照法律、法规及备案机关核准的业务范围合法开展活动，任何组织和个人不得非法干涉。
　　第二章　设立备案
　　第七条　台湾经贸社团向备案机关申请设立代表机构，应当具备下列条件：
　　(一)台湾经贸社团必须在台湾地区合法注册且连续存续2年以上；
　　(二)有在本市开展业务活动的意愿，该业务活动有利于本市经济社会建设与发展；
　　(三)代表机构有规范的名称和相应的组织机构；
　　(四)代表机构有固定的住所和与其业务活动相适应的专职工作人员；
　　(五)代表机构有3万元以上活动资金。
　　第八条　代表机构名称应当由以下部分依次组成：台湾经贸社团名称、“厦门市”以及“代表处”字样，并不得含有下列内容和文字：
　　(一)有损于国家和平统一、国家安全或者社会公共利益的；
　　(二)可能引起公众误解的；
　　(三)法律、法规禁止的。
　　代表机构应当以备案机关备案的名称从事业务活动。
　　第九条　台湾经贸社团申请设立代表机构，应当向备案机关提交下列材料：
　　(一)代表机构设立备案申请书；
　　(二)台湾经贸社团登记注册证书或者批准文本复印件；
　　(三)台湾经贸社团章程或者类似性质的文件；
　　(四)代表机构的活动资金证明和场所使用权证明；
　　(五)代表机构拟任负责人和工作人员的基本情况、身份证明；
　　(六)代表机构管理办法或类似性质的文件；
　　(七)填报《台湾经贸社团在厦设立代表机构备案申请表》和《台湾经贸社团在厦代表机构负责人备案表》；
　　(八)备案机关要求提交的其他材料。
　　代表机构开展的业务活动按照有关法律法规或国务院规定须经批准的，应事先报有关主管部门批准。
　　第十条　备案机关应当自受理申请之日起20个工作日内作出是否同意备案的答复。如需延长答复期限的，应当经备案机关分管领导同意，并书面告知申请人，延长答复的期限最长不超过10个工作日。同意备案的，发给《台湾经贸社团在厦设立代表机构备案通知书》及《台湾经贸社团在厦代表机构备案证书》(以下简称备案证书)；不同意备案的，出具《不予备案通知书》，说明不予备案的理由。
　　备案机关在审查过程中，可以根据需要征求业务指导单位或有关部门的意见。征求意见的时间不包括在审查期限内。
　　第十一条　代表机构的备案期限最长不超过3年。备案期限届满如需延续的，代表机构须在期限届满前30日内向备案机关申请换发。逾期未申请的，代表机构资格自然终止。
　　第十二条　代表机构的备案证书事项包括：名称、住所、业务范围、活动地域、负责人、活动资金、备案期限、台湾经贸社团名称及其住所。
　　第十三条　有下列情形之一的，备案机关不予备案：
　　(一)有根据证明申请备案的代表机构的宗旨、业务范围不符合本办法第五条的规定的；
　　(二)代表机构拟任负责人正在或者曾经受到过剥夺政治权利的刑事处罚，或者不具有完全民事行为能力的；
　　(三)在申请时弄虚作假的；
　　(四)有法律、法规禁止的其他情形的。
　　第十四条　代表机构经备案机关备案后，可以向相关部门申请刻制印章、办理组织机构代码、开立银行账户、税务登记等。
　　代表机构应当将印章式样、银行账号、组织机构代码证书和税务登记证书的复印件报备案机关备案。
　　第十五条　一个台湾经贸社团在本市只能备案一个代表机构。
　　第三章　变更与终止
　　第十六条　代表机构备案事项发生变更的，应当自备案事项发生变更之日起30日内向备案机关申请变更备案。
　　代表机构申请变更备案时，应当向备案机关提交下列材料：
　　(一)《台湾经贸社团在厦代表机构变更备案申请表》；
　　(二)变更名称的，应提供台湾经贸社团名称变更的相关证明材料；变更住所的，应提供新的场所使用权证明材料；变更负责人的，应提供新负责人的基本情况和身份证明，并填报《台湾经贸社团在厦代表机构负责人备案表》；变更业务范围的，应提供变更后的业务范围；变更活动资金的，应提供验资报告；
　　(三)新修改的代表机构管理办法或类似性质的文件；
　　(四)备案机关要求提交的其他材料。
　　第十七条　备案机关应当自受理变更申请之日起15个工作日内作出是否同意变更备案的答复。同意变更备案的，发给《台湾经贸社团在厦代表机构变更备案通知书》，并换发备案证书；不同意变更备案的，出具《不予变更备案通知书》，说明不予变更备案的理由。
　　第十八条　有下列情形之一的，代表机构应当办理注销备案：
　　(一)代表机构驻在期限届满未申请延期或延期申请未获批准；
　　(二)台湾经贸社团终止或台湾经贸社团撤销代表机构的；
　　(三)由于其他原因申请注销备案的。
　　第十九条　代表机构在办理注销备案前，应当完成清算工作，在清缴相关税费后注销税务登记。清算期间，代表机构不得开展清算以外的活动。
　　第二十条　代表机构申请注销备案，应当向备案机关提交下列材料：
　　(一)《台湾经贸社团在厦代表机构注销备案申请表》；
　　(二)社会中介机构出具的财产清算报告书；
　　(三)备案机关要求提交的其他材料。
　　第二十一条　备案机关应当自受理注销申请之日起15个工作日内作出是否同意注销备案的答复。同意注销备案的，发给《台湾经贸社团在厦代表机构注销备案通知书》，并收缴备案证书、印章和财务凭证。代表机构注销备案后，其债权债务和其他未尽事宜由其隶属的台湾经贸社团承担。
　　第四章　服务与管理
　　第二十二条　备案机关应当做好代表机构的备案管理和服务工作，做好政策的咨询解答和宣传工作。
　　业务指导单位应当监督、指导代表机构遵守我国宪法、法律、法规和国家政策，依据核定的业务范围开展活动。
　　第二十三条　台湾经贸社团代表机构备案证书是台湾经贸社团代表机构在厦门合法活动的身份证明文件。各有关部门应依据台湾经贸社团代表机构备案证书及其他材料，办理相关手续。
　　质监部门负责办理组织机构代码。
　　公安部门负责办理相应的签证和居留许可证件。
　　人社部门负责办理就业许可、社会保险，监督代表机构依法聘用工作人员，签订劳动合同。
　　银行部门负责开立银行账户。
　　税务部门负责办理税务登记，依法进行税收征管。
　　第二十四条　代表机构应当于每年12月15日前，向备案机关和业务指导单位书面报告下一年度工作计划。
　　每年3月31日前，向备案机关和业务指导单位提交上一年度工作报告书。年度报告的内容包括台湾经贸社团的合法存续情况、代表机构的业务活动开展情况、人员变动情况、备案事项变更情况及会计师事务所出具的审计报告等。
　　代表机构开展重大活动应事先报告备案机关和业务指导单位。
　　第二十五条　代表机构应依法执行国家统一的会计制度，进行会计核算、编制财务报表，建立健全内部控制制度。
　　第二十六条　台湾经贸社团在厦门开展活动的全部资金，应当通过代表机构账户进行，不得使用其他企业或者个人的账户。
　　代表机构的收入来自于设立该机构的台湾经贸社团、利息收入及经批准的其他收入。
　　第二十七条　代表机构不得从事或者资助任何组织、个人从事违反国家法律法规的活动，不得资助未经法定程序成立的组织。
　　代表机构不得发展会员。
　　第二十八条　担任代表机构负责人的台湾居民每年在大陆居留时间不得少于3个月。
　　第二十九条　代表机构的合法财产受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分或者挪用。
　　第三十条　国家关于社会组织和社会团体的其他规定，代表机构参照适用。
　　第五章　责任追究
　　第三十一条　台湾经贸社团在本市设立代表机构未按照本办法备案的，由备案机关将违规行为记录在案，责令纠正违规行为。
　　第三十二条　代表机构有下列情形之一的，由备案机关责令限期改正：
　　(一)未依照本办法规定提交年度工作计划和年度报告的；
　　(二)未按照备案机关备案的名称开展业务活动的；
　　(三)超出章程规定的宗旨和业务范围进行活动的；
　　(四)未按照本办法规定办理变更备案的；
　　(五)内部管理混乱，影响业务活动正常开展的；
　　(六)违反本办法的其他情形的。
　　逾期不改正的，取消备案证书。
　　第三十三条　备案机关、业务指导单位和有关部门未按照规定履行服务与管理职责的，按照有关规定追究相关责任。
　　第六章　附　则
　　第三十四条　备案证书的式样由备案机关制定。
　　第三十五条　备案机关依照本办法规定实施备案管理不得收取费用，所发生的费用列入同级财政预算。
　　第三十六条　本办法由厦门市民政局负责解释。
　　第三十七条　本办法自2012年10月1日起施行，有效期五年。